Créer une SCI est une stratégie souvent utilisée par les investisseurs 📈. Elle permet d’acheter à plusieurs, d’organiser une transmission familiale ou encore d’optimiser la fiscalité.
Mais faut-il choisir l’imposition à l’IR (Impôt sur le Revenu) 💰 ou à l’IS (Impôt sur les Sociétés) 🏢 ? Voici un comparatif simple et clair.
🔹 La SCI à l’IR : simplicité & transparence
La SCI à l’IR est le régime par défaut. Les bénéfices sont imposés directement chez les associés, selon leur part.
✅ Avantages :
• Simplicité fiscale 🧾
• Déduction des charges 💸 (travaux, intérêts, taxes, etc.)
• Possibilité de déficit foncier jusqu’à 10 700 €/an 📉
• Plus-value exonérée après 22/30 ans 📆
❌ Inconvénients :
• Impôt sur les loyers même non perçus
• Pas d’amortissement du bien ❌
• Imposition sur les revenus personnels, parfois lourde 🧮
🔸 La SCI à l’IS : optimisation & stratégie patrimoniale
En optant pour l’IS, c’est la SCI qui paie l’impôt, pas les associés. Ce régime ouvre la porte à une vraie stratégie d’optimisation 🔧.
✅ Avantages :
• Amortissement comptable du bien 🏗️
• Taux d’IS réduit (15 % jusqu’à 42 500 €, 25 % au-delà) 📊
• Pas d’imposition personnelle tant que les bénéfices ne sont pas distribués 🚫💶
• Idéal pour réinvestir ou préparer une transmission 🏦
❌ Inconvénients :
• Plus-value plus élevée à la revente (valeur nette après amortissements) 📈
• Double imposition en cas de dividendes 🧾🔁
• Comptabilité lourde (bilan, liasse, etc.) 💼
📝 Tableau comparatif express :
⚙️ Critères 📘 SCI à l’IR 📙 SCI à l’IS
💶 Fiscalité Privé(IR) la SCI (IS)
🧱 Amortissement ❌ ✅
📉 Déficit foncier ✅ ❌
📊 Comptabilité Simple Complexe
🏷️ Plus-value Abattement Forte
22/30 ans Imposition
💸 Distribution bénéfices imposés Seulement
Si versés
🎯 Conseil AK Consulting Immobilier :
👉 SCI à l’IR : adaptée aux projets familiaux 👨👩👧👦, à long terme 🕰️, ou aux investisseurs faiblement fiscalisés.
👉 SCI à l’IS : idéale pour les stratégies de capitalisation, revente à moyen terme ou optimisation à plusieurs niveaux 💼🔁.
⚠️ Avant de faire votre choix, posez vous les bonnes questions :
• Quelle est votre stratégie patrimoniale ?
• Voulez vous revendre ou transmettre ?
• Avez vous besoin de revenus immédiats ou comptez vous réinvestir ?
Chez AK Consulting Immobilier, je vous aide à faire les bons choix dès le départ, pour bâtir un patrimoine solide et durable. 🧱📈
